【课程主题】

作为银行，放出去的是钱，收不回来的钱都是亏损，所以风险管理是第一位。

作为企业，拿的是钱，做的是生意，所以盈利是第一位。

但，作为用钱做生意的企业——银行，不能只衡量盈利，还要看风险。

所以，对于银行的财务战略，风险管理第一，获利能力第二。

财务是后进制的，通常出了事情，财务会反应出结果来，所以，对财务的分析，要解决的根本问题是如何指导业务，而不是单纯的说一个结果。

【课程模块】

第一模块：从业务的角度看财务战略

什么是战略？——战略是你想要什么？

▪ 战略的含义

▪ 战略的三个层面——总体战略，业务单位战略，职能型战略

▪ 战略的价值和意义

什么是财务战略——财务战略就是你想要的那个财务结果！

▪ 财务战略的含义

▪ 财务战略的制定从哪几点入手？

▪ 财务战略的制定是为了解决那些问题？

【案例】：如何从招商银行的战略分析中，看出他的财务问题

如何制定有效的财务战略

▪ 财务战略的具体结果在报表

▪ 如果通过报表读懂财务战略

▪ 如何让战略不落空

【案例】：如何从南昌银行信贷政策中看懂他们的财务战略

第二模块：从财务分析中看管理的问题和结果

盈利性分析——赚那部分钱，那个业务最赚钱

▪ 销售净利率

▪ 资产收益率

▪ 权益报酬率

▪ 普通股每股盈余

▪ 每股净资产

▪ 市盈率

▪ 市盈率

▪ 分析结果：最赚钱的业务是什么？我们要赚那部分钱？

【案例】如何从民生银行盈利与工商银行盈利能力差距，看他们的业务差距

风险性分析——风险第一，盈利第二

▪ 流动性风险比率分析

▪ 利率风险比率分析

▪ 信用风险比率分析

▪ 资本风险比率分析

【案例】如何从民生银行盈利与工商银行风险分析指标，看他们各自的风险点，并提出解决思路

偿债能力与安全性分析

▪ 短期偿债能力分析

▪ 长期偿债能力分析

▪ 资本充足率

▪ 一逾两呆贷款率

▪ 单个贷款指标

【案例】民生银行和工商银行偿债能力分析

杜邦分析体系

▪ 杜邦分析体系指标解读

▪ 如何从杜邦分析体系看企业盈利情况

▪ 如何从杜邦分析体重看企业财务风险

▪ 如何从杜邦分析体系中看企业成本控制能力

▪ 如何将杜邦分析体系在财务战略的制定和实施中运用

【案例】民生银行和工商银行杜邦分析体系解读

【课程总结】

▪ 战略是定目标，分析是看结果，最有效的管理方式，是努力把目标变成结果。