课程背景

流程是为企业创造价值的一组系列活动，企业如果获得持续的竞争优势，必然要不断自我创新以保持其差异化的流程竞争能力，企业内部经营活动涉及各个方面和各个部门，市场营销、产品研发、供应链、售后服务、财务管理、人力资源管理等经济业务需要有效的流程和控制制度来协调、组织各部门之间衔接的业务活动。

审计作为一种监督机制，是指为了查明有关经济活动和经济现象的认定与所制定标准之间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果传递给有利害关系的使用者的系统过程。

流程审计旨在对企业经营管理的业务活动进行有效地评估，也可以对企业现有的管理制度进行评估；企业可以通过流程审计可以发现自身管理中存在的问题；通过流程审计可以使企业员工更好地执行制度和流程；通过流程审计发现企业现状管理与业界最佳实践企业存在的差距，可以明确企业在行业中的竞争地位，企业可以根据流程审计报告结果，来进行管理优化与改进，因而流程审计逐渐成为企业管理规范性建设和持续提升管理效率的源动力。

通过此课程学习，我们会帮助企业认清目前企业管理存在的现状问题，通过与业界标杆级流程体系建设的对比，发现自身企业在制度和流程建设中存在的问题，我们还会以业界成功最佳实践和大量的实战经验和教训，帮助企业如何通过使用流程审计的方法和工具，提出企业未来管理优化和改进的建议，

从而不断地提升流程和组织能力。

培训收益

« 学会如何进行流程建设环境审计的方法；

« 学会如何进行流程系统性和完整性审计的方法；

« 学会如何进行流程设计质量审计的方法；

« 学会如何进行流程执行力审计的方法；

« 学会如何进行流程的关键绩效评估能力审计的方法

« 学会掌握流程持续创新能力审计的方法；

课程特色

内容价值定位――课程内容采用国际上先进的流程审计管理思想和方法论，结合国内外企业流程审计的最佳实践案例。

实操性和互动性――培训过程中，通过对企业实际的流程审计演练、案例研讨等方式，加深学员对所学内容的理解和实际转化能力。

讲师的专业性――流程管理和供应链领域的资深专家，有资深的业务管理实践经历，以及丰富的咨询、培训经验。

参加对象 企业中高层管理人员、中基层管理人员、审计部门、企管部门、流程管理部门、ISO9000相关人员

课程介绍

一、为什么要进行流程审计

▪ 企业管理者对流程建设不重视

▪ 为了体系认证而做流程

▪ 业务人员在流程建设中参与不足

▪ 没有人对流程的负责

▪ 缺乏业务活动的过程控制

▪ 不按照流程操作

▪ 没有流程持续优化

▪ 凭经验做事

▪ 管理现状问题的诊断

▪ 企业竞争力评估

▪ 管理改进的需要

【案例】流程审计的重要性案例分析

二、流程审计概论

« 审计是什么

« 流程审计的目的

« 流程审计的范围

« 流程审计的维度和要素

« 流程审计的方式

« 流程审计路径

« 各阶段流程审计的重点

« 通过流程审计，驱动流程持续优化

【案例】流程审计流程介绍

1、审计准备

▪ 选择审计项目

▪ 编写审计计划

▪ 成立审计小组

▪ 设计审计要素及模板

2、审计实施

3、审计报告

4、跟踪审计问题改进

三、流程建设环境审计

« 审计要素：

▪ 领导的作用

▪ 管理人员绩效要求

▪ 宣传与培训

▪ 流程意识

▪ 变革意识

« 主要审计技术与方法：

▪ 调查问卷法

【小组演练】流程建设环境审计

四、流程系统性和完整性审计

« 审计要素：

▪ 流程和战略、商业模式的匹配

▪ 流程和组织的匹配

▪ 流程以市场和客户为中心

▪ 流程和制度的匹配

▪ 流程和信息化建设的匹配

▪ 流程缺失的程度

▪ 流程体系的集成化程度

« 主要审计技术与方法：

▪ 访谈

▪ 建模

▪ 对标

【小组演练】流程系统性和完整性审计

五、流程的设计质量审计

« 审计要素

▪ 客户价值导向

▪ 流程适用范围

▪ 流程的触发条件

▪ 流程的输入与输出

▪ 流程的端到端闭环

▪ 流程的接口和协同

▪ 流程的责任匹配

▪ 流程关键活动的业务规则

▪ 流程文件的规范性和统一性

« 主要审计技术与方法：

▪ 对标

【小组演练】：流程设计质量审计

六、流程执行力审计

« 审计要素

▪ 流程文控管理

▪ 流程培训

▪ 推行实施

▪ 流程执行的符合性

▪ 流程执行过程的问题反馈机制

« 主要审计技术与方法：

▪ 访谈

▪ 穿行测试（正向、逆向）

▪ 攻击性测试

【小组演练】：流程执行力审计

七、流程的关键绩效评估能力审计

« 审计要素

▪ 流程的财务价值评估审计

▪ 流程的客户价值评估审计

« 主要审计技术与方法：

▪ 访谈

▪ 穿行测试（正向、逆向）

▪ 建模

▪ 指标测评

【小组演练】：流程的关键绩效评估能力审计

八、流程持续创新能力审计

« 审计要素

▪ 流程管理的组织保障

▪ 流程的时效性

▪ 流程优化的目标和计划

▪ 流程运行过程的监控和报告

▪ 流程持续优化活动

▪ 流程优化工具和方法的普及

▪ 流程优化案例的共享

▪ 流程优化激励机制

« 主要审计技术与方法：

▪ 访谈

▪ 对标

«小组演练：流程持续创新能力审计