关于企业兼并工作的若干原则

    企业兼并是推进 资本经营 ，实现资本扩张，优化资源配置的重要手段，是优势企业通过控股、收购等方式取得被兼并企业所有权或控股权的投资行为。

    一、选择收购兼并对象的原则。

    1、要符合公司发展规划和经营战略的要求，有利于改善或提高我公司经营产品的品种、产量、质量和配套水平，有利于扩大产品开发能力，提高产品的市场占有率，有利于产业链的延伸。

    2、要适应公司扩大经营领域，拓宽经营范，延伸产品加工广度和深度，有利于改善生产力布局、降低生产成本、加速公司多元化、集团化、国际化经营格局的形成。

    3、要符合国家产业政策和行业发展规划的要求，拟兼并对象在原材料、燃料、电力、交通等方面占特殊优势，兼并后可弥补我公司现有缺陷的。

    4、拟兼并对象在实物资产、工业产权、非专利技术或土地使用权等方面，至少有一项占突出优势，兼并后可为我所用，以长补短的。

    5、拟兼并对象属于投资风险相对较小的产业，高附加值产品，日用生活消费品、环境保护产品等，或属于能源、原材料的开发等资源性生产部门的。

    二、企业兼并的主要形式：

    兼并形式的选择，应根据“减少投资、降低风险、增加收益、促进发展”的原则确定。具体方式主要有以下几种：

    1、承担债务式：在资产和债务等值或负债大于资产的情况

    下，公司以承担债务为条件接收其企业资产。

    2、购买式：公司出资购买被兼并企业的全部或部分资产，达到购买兼并的目的。

    3、吸收股份式：被兼并企业的所有者，将被兼并企业的净资产作为股金，投入我公司成为我公司的股东成员或隶属企业。

    4、控股式：公司通过出资购买被兼并企业的股权，达到控股比例，实现其兼并的目的。

    三、企业兼并的一般程序：

    1、在公司初步确定兼并对象后，应着手成立兼并领导机构，抽调资产管理、规划发展、计划、财务、审计等部门人员，组成办事机构，定期研究工作。

    2、由公司派出由经济、财务、审计人员、工程技术人员组成的调查组，对拟兼并的企业进行全面的调查，了解企业的基本情况，根据其资产现状和生产经营前景，提出可否兼并的可行性研究报告。

    3、在公司作出兼并的决议后，即邀请权威的资产评估机构，对拟兼并对象进行资产评估工作。提出并确定资产转让、产权收购价格，提出收购兼并的可行性方案，提出资产的核查、审计报告。

    4、由公司资产管理部会同财务、计划、人事等部门，提出收购、兼并企业的具体资产转移，人、财、物交接方案，报集团公司领导研究审定。