大型企业集团现金管理重要性凸显

　　财务管理是企业经营的一项核心工作，而财务管理的核心就是营运资金管理。对大型企业集团来说，加强现金管理、细化资金预算计划 、高效配置和使用资金显得至关重要。经过全球金融危机的洗礼，目前很多企业对营运资金管理的重视达到了前所未有的高度。特别是2009年下半年以来许多重要的市场及政策环境变化，对企业的现金管理能力提出了更高的要求，使企业推进本外币现金管理的进程也随之加速。

　　现金管理操作环境趋成熟

　　对于企业而言，外部环境变化因素包括政策和产品创新两个方面，例如，去年下半年人民银行推出的电子票据业务，解决了以往纸质票据流转速度慢、成本高、风险高的难题，占据国内支付结算半壁江山的票据业务也因此有了集中管理的可行性。商报记者了解到，今年下半年，人行还将推出“超级网银”系统，将部分打破商业银行之间的藩篱。去年11月，国家外汇管理局发布的《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》正式生效，进一步降低了境内企业外汇资金集中运营管理准入门槛，并明确了境内外币资金池业务运营方式。《规定》推动了境内外汇现金管理业务的新一轮发展。这些变革都引发了银行和企业对于现金管理产品创新的需求。

　　当然，对于企业而言，企业内部提升管理水平也是重要因素。例如，很多外资企业受金融危机影响，境内外财务状况出现较大差异，集团总部希望通过现金管理方式，从资金监管和流动性管理方面加强整个集团抵御风险的能力；而国内企业顺应市场和资本的需要，开始不断加快“走出去”的步伐，现金管理的国际化也成为企业日益关注的话题。

　　集团企业应按需选择服务

　　招商银行现金管理专家对商报记者表示：“政策放宽和企业提高资金使用效率动机叠加，将使得企业推进境内本外币现金管理的进程加速。”

　　据悉，为适应市场需求变化，招商银行近期推出了涵盖企业境内、境外、跨境三大部分的现金管理服务，其中一些管理服务颇值得集团企业关注。

　　集团企业的成员公司相对分散，分布地区较广，一般都在合作银行的不同网点开立结算账户，因此如何有效管理开立在不同物理网点的账户成为最基础的需求。招商银行现金管理业务专家认为，“集团企业进行现金管理面临的首要问题是如何构建现金管理本外币账户体系。”如果集团总部及下属成员公司开立的账户可授权到同一个集团账户编号下，并可通过分级授权，实现账户在线管理，变分散的物理账户为统一的网上账户体系，那么将大大提高集团资金的利用效率。

　　据了解，一般情况下，资金集中管理模式包括了收款、付款、资金集中与共享三部分，而如何最有效地保证收款、付款、资金集中与共享效率，是集团企业重点考虑的问题。

　　招商银行相关业务负责人建议客户根据集团实际情况选择通过内部转账或委托贷款实现资金的集中与共享。“资金充裕的子账户将资金集中至总账户，然后调剂到资金不足的子账户，变外部融资为内部融资，有效降低集团企业的整体财务成本。资金集中与共享建立在一套健全的自动化的运作机制上，这使得整个集团企业资金运作一体化，在保证流动性的同时，加强内部控制，防范财务风险。”

　　对于集中后的闲置资金，银行专家则建议客户可进行投资理财，提高资金收益。