一日，在一空间中阅读到一篇文章，题为，银行报表要把握好的14个财务指标。从这篇文章的题目中，我们就可以感觉到，报表是可以根据需要“把握”的。
“把握”不是我们所要的效果，因为它包含着造假。我想知道银行喜欢什么样的报表。所以，我想换个角度看看，银行喜欢什么报表，什么报表在银行的眼里是最健康的。
财务结构：
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%。
这个指标实质上产权比率的变形应用，产权比率=负债/净资产，是反映净资产对债务的保障程度。
上述指标站在银行的角度来看，就是企业的净资产对贷款的保障程度。至少要净资产大于年末贷款余额。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。
过高的资产负债率，反映企业负重而行，财务压力大，财务风险大。
一个效益良好的企业，能通过经营活动源源不断地创造出新的资金流入，减少企业外部筹资需求。因为，若非行业因素的影响，一家资产负债率过高的企业，往往意味着企业的效益不好。所以，控制风险的需求，70%应该是一个度。
偿债能力：
3、流动比率在150%~200%较好。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
流动比率，速动比率都是反映企业流动资产对流动负债的配比程度，若大于1，则反映流动资产大于流动负债， 企业用当前的流动资产按账面价值变现所有流动资产用于偿还流动负债后，仍有剩余的流动资金。
5、担保比例小于0.5为好。
这一指标，一方面降低企业或有负债发生的风险，二是提高对银行债务的保障的程度。
6、现金比率大于30%。现金比率=/流动负债
这一指标，反映企业应对流动负债偿债要求的能力大小，可以这样理解，你催我还债，我说，我资金紧张，先还三分之一如何？这一招往往能让要债的人停止疯狂逼债的脚步。
现金流量：
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
上述两项指标反映企业的经营活动能创造正的现金流入，资金的缺口是因经营需要而产生的正常需求，排除了是因为企业管理不善而造成的资金缺口，降低了贷款的风险。
经营能力：
9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
企业用于偿还债务所需的资金应该是从企业创造的收益中用来偿还，所以，收入指标的考虑就显得十分重要，收入与各类资产结合分析，即资产周转率分析，可以反映出企业经营管理效率的高低。企业资产周转率高，说明企业对新增资金的需求是合理的，另一方面，企业对债务资金的偿还也是有保障的。
经营效益：
12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明 投资 带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
14、利息保障倍数应大于400%，利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=/
银行是需要规避风险的，所以，对营业利润率，净资产收益率的要求我们不难理解。而且，上述指标也反映了企业自身对费用的控制水平的高低。
对利息保障倍数400%，我们可以这样理解，如果当前的债务水平为100万元，那么，结合当前的盈利水平，银行能给企业最大的贷款规模为400万元。因为从理论上说，在极端的情况下，企业只要将正常支付利息，还是能让债务延续或是扩大，而债务规模的极限就是将企业的全部息税前利润用于支付利息时的债务水平。
根据上述指标，银行喜欢这样结构的资产负债表：
| 资产结构 | 资本结构 |
| 净资产 | |
如果我们不去考虑行业因素对资产结构的影响，这样的结构，已经证明这样企业是属于经营风险低，财务风险低的企业。作为，银行，当然将之列入高端客户了。
这样的结构，利润表，现金流量表也不会难看。因为难看的利润表，现金流量表支撑不了这样具有“经营风险低，财务风险低”的资产负债表。
这样的现金流量表，银行很喜欢。
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
| 期初现金及现金等价物余额 |
| 期末现金及现金等价物余额 |
星巴克
中兴
摩拜单车
海底捞
凡客诚品
腾讯
