训练对象：企业董事长、总经理、中高级财务管理及内部审计人员
主 讲 人：温兆文先生（Mark Wen）
课程安排：共二天
第一天:
上午: 9:00~12:00 内部控制的管理用意
下午:13:00~16:30控制原理及内控设计原则
第二天:
上午: 9:00~12:30 内部审计
下午:13:00~16:30 内部审计
训练目的：
公司的发展正如帝国的兴衰，不断产生，不断兴盛，又不断消亡。但是也流传着许多公司帝国不老的传说。我们都已读过许许多多关于强盛的公司帝国兴起和长盛不衰的传奇，但是有谁问过，他们为什么？管理创新、简化操作，几乎是这些企业的不二法宝。内部控制制度（SOP）是这个法宝的“灵魂”。很多跨国企业都有两本必读的“圣经”，SOP就是其中的一本。本训练课程就是要带领学员解读SOP的真经所在，掌握内部控制基本理念和原则，通过实例分析，能够掌握构造内部控制制度和运行程序优化的基本方法。
1. 本教程财务总监与内部控制；
2. 本教程将训练学员掌握控制的基本思路和理念；
3. 本教程将带领学员具体案例分析，掌握构造和优化企业内部控制制度的基本方法；
4. 本教程将通过训练,使每个学员能够学以致用，有效地帮助所服务企业推进内部控制制度建设和改善运作流程。
课程大纲
1. 培训师简历
内部控制理念篇
2. 你对“内部控制”的理解
3. 财务管理的最高境界
4. 风险来自何方?
5. 人为啥要犯错误——生命科学如是说
6. 制度性过错的特征和危害
7. 邓小平的体会
8. 案例分析
9. 案例四
10. 案例五
11. 内部控制制度所追求的效果
12. 案例六
13. 案例七
14. 内控控制的矛盾体
15. 案例一
16. 财务总监含意
17. 国际企业财务总监定位
18. 财务组织结构中的内控设置
19. 内部控制功能结构
20. 你认为导致贪污收贿的原因是什么:
21. 内部控制的灵魂
22. 案例九
23. 案例十
24. 案例十一
25. 案例十二
26. 案例十三
27. 案例十四
28. 案例十五
29. 案例十六
30. 八大分权准则总结
31. 分权的基本方式
32. 牵制基本原则
33. 制衡的基本方式
34. 流程设计步骤
35. 流程绘制基本标识
36. 关联接口岗位设置
37. 控制关键点设置
38. 关键点预警设置
39. 采购控制流程设计
40. 内控流程设计方案范围
41. 流程控制优化
42. 案例十七
43. 控制评价和流程优化原则
44. 无效或低效控制鉴别
45. 流程优化与再造
46. 内部控制报告
47. 资产负债表审计
48. 现金审计
49. 银行存款审计
50. 票据审计
51. 支票登记簿审计
52. 支票存根审计
53. 汇票承兑审计
54. 汇票背书审计
55. 职工欠款审计
56. 审计目的
57. 帐龄审计
58. 性质审计
59. 实质性测试
60. 权责性判断
61. 呆帐判断
62. 其他应收款审计
63. 审计目的
64. 帐龄审计
65. 性质审计
66. 权责性判断
67. 费用性挂帐
68. 内部往来错位挂帐
69. 呆帐评估
70. 存货审计
71. 收货流程审计
72. 领料流程审计
73. 在产品审计
74. 发货审计审计
75. 盘点审计
76. 贬值准备评估
77. 待摊费用审计
78. 待摊费用性质判断
79. 待摊费用归集渠道
80. 待摊费用收益期判断
81. 待摊费用会计处理
82. 固定资产审计
83. 固定资产历史价值审计
84. 折旧年限和方法审计
85. 固定资产实物盘点
86. 固定资产净值评估
87. 贬值准备评估
88. 固定资产维护审计
89. 资产费用化调整
90. 贷款审计
91. 贷款期限和贷款方式
92. 担保方式
93. 利息的会计处理
94. 负债审计
95. 负债性质审计
96. 主要债务人核对审计
97. 非负债性挂帐调整
98. 对外担保审计
99. 未入帐负债审计
100. 预提审计
101. 补偿性预提审计
102. 承诺性预提审计
103. 风险性预提审计
104. 损益审计
105. 收入审计
106. 主营业务收入确认
107. 流转税确认
108. 现金性收入确认
109. 成本审计
110. 产成品发货审计
111. 销售成本会计处理方法确认
112. 费用审计
113. 费用报销流程审计
114. 大额费用报销真实性调查
115. 总经理费用审计
116. 越权和规避性调查
117. 招待费审计调查
118. 现金流量审计
119. 收入现金逻辑关系审计
120. 资产性现金支出逻辑关系审计
121. 费用性现金支出逻辑关系审计
122. 大额支付真实性调查
123. 审计工作流程
124. 审计工作底稿
125. 审计质询书
126. 审计风险提示
127. 管理建议书
128. 审计报告
129. 内部控制制度实施中文化冲突
130. 再回首
131. 结业测试
