课程收益
理清对全面预算的认识与功能定位
明确高效的全面预算管理体系中的重点和难点
理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路
学习预算编制的流程、工具和方法如何规避企业的财务风险
掌握跟踪预算执行的有效方法
通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评帮助提高企业效益
培训对象
本课程主要针对企业中、高层非财务管理人员
培训方式
课前调研+讲师讲授+案例研讨+现场实例演练+讲师点评+现场咨询与辅导
课程大纲
第一讲、全面预算管理的认识与定位
一、企业全面预算含义与意义
二、企业预算管理存在的问题
1、战略与预算管理两张皮
2、如何提高预算准确性和评价预算合理性
3、预算编制上级层层加码，下级层层注水
4、预算执行中经常计划没有变化快
5、部门存在年底“突击花钱”的现象
6、预算执行中 “见好就收”或“破罐子破摔”
7、 本次培训学员现场补充的问题
三、全面预算管理“天地人和”体系的构建
第二讲：预算具体编制流程和方法
一、企业战略目标及年度目标的确定
二、各部门年度目标制定的要点分析
三、预算编制模式的选择
四、预算编制方法—预算编制的七大方法
五、预算的编制的具体流程及方法
1、销售预算编制流程
2、成本费用预算编制流程
3、资本性支出预算编制流程
第三讲、预算监控和考核体系的构建
一、预算目标责任书的签订
二、严格资金支出审批手续
三、建立科学的预算执行分析反馈系统
1、预算反馈程序
2、预算反馈涉及的表格
3、预算分析反馈的要点
四、严格预算的调整程序
五、建立有效的绩效考核体系
1、 绩效考评主体及考评原则
2、 相关部门KPI指标的设置
3、 平衡记分卡（BSC）与预算考核
4、 如何考核预算责任中心
第四讲、预算管理中---难点与疑点化解
课纲第一讲所列预算难点问题的解决
涉及工具: “战略地图”、“滚动预算法”、“零基预算法”、“预算质询”、“联合基数法”、“固定成本与变动成本的划分”、“考核三级目标设定”
学员讨论+老师点评及解决方案介绍
